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尽职调查的技巧有哪些?
2019年02月19日11:37
信息来源:网络

尽职调查是指在收购过程中收购者对目标公司的资产和负债情况、经营和财务情况、法律关系以及目标企业所面临的机会与潜在的风险进行的一系列调查。尽职调查不光审查历史的运营状况,还需要对未来进行合理的预期。

尽职调查的主要目的是为了查证、核实被调查对象的真实情况,包括对方的主体资格是否合法、合格,对方的资信状况是否良好,对方的财产权属是否有瑕疵,对方的经营状况是否正常,以及对方可能存在的风险等,以确保双方交易安全和交易目的的实现。

一、审阅文件资料

通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅,发现异常及重大问题。

二、参考外部信息

通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道,了解公司及其所处行业的情况。

三、相关人员访谈

与企业内部各层级、各职能人员,以及中介机构的充分沟通。

四、企业实地调查

查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。

尽职调查的技巧有哪些?

五、小组内部沟通

调查小组成员来自不同背景及专业,其相互沟通也是达成调查目的的方法。

六、公司设立情况

了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况,并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料,核查公司工商注册登记的合法性、真实性,必要时走访相关政府部门和中介机构。

七、历史沿革情况

查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件,以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料,调查公司的历史沿革情况,核查是否存在遗留问题,必要时走访相关政府部门和中介机构。

八、公司主要股东情况

调查了解主要股东的背景,相互之间关联关系或一致行动情况及相关协议,主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。

九、管理人员任职资格和任职情况

调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及主要业绩,以及在公司担任的职务与职责。

十、业务与技术调查

1、行业情况及竞争情况。

2、采购情况。

3、生产情况。

4、销售情况。

5、核心技术和研发情况。

十一、同业竞争与关联交易调查

1、同业竞争情况。

2、关联方和关联交易情况。

确认公司的关联方及关联方关系,通过与公司高管人员、财务部门和主要业务部门负责人交谈,查阅账簿、相关合同、会议记录、独立董事意见,发函询证,咨询律师及注册会计师意见,调查公司与关联方进行的关联交易。

十二、财务状况调查

1、基本财务数据分析。

2、财务比率分析。

3、纳税情况。

4、盈利预测。

十三、业务发展目标调查

1、发展战略。

2、经营理念和经营模式。

3、历年发展计划的执行和实现情况。

4、业务发展目标。

十四、运用分析

通过查阅公司关于融资项目的决策文件、项目可行性研究报告、政府部门有关产业目录等方法,根据项目的环保、土地等方面的安排情况,结合目前其他同类企业对同类项目的投资情况、产品市场容量及其变化情况,对公司本次融资项目是否符合国家产业政策和环保要求、技术和市场的可行性以及项目实施的确定性等进行分析;分析融资数量是否与公司规模、主营业务、实际资金需求、资金运用能力及公司业务发展目标相匹配;核查公司是否审慎预测项目效益,是否已分别说明达产前后的效益情况,以及预计达产时间,预测基础、依据是否合理。

十五、风险因素及其他重要事项调查

1、风险因素。

2、重大合同。

3、诉讼和担保情况。

总的来说,尽职调查的技巧有很多,公司可以根据自身的实际情况进行尽职调查。

系本文编辑转载,来自网络,目的在于传递更多信息,并不代表本网对其真实性负责。文章系作者个人观点,不代表投融界立场。如内容、图片有任何版权问题,请联系我们。

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标签:
尽职调查的技巧 公司尽职调查 企业尽职调查 
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